Simulateur EURL (IR et IS) 2026
Comparez les deux régimes d'imposition de l'EURL : IR (transparence fiscale) ou IS (société imposée séparément). Charges sociales TNS dans les deux cas.
Paramètres
Décomposition par an
Répartition du CA
Comparatif tous statuts — même CA
| Statut | Charges sociales | Impôts (IR + IS) | Taux global | Net / an | Net / mois | Complexité |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Auto-EntrepreneurOptimal | 12 300 € (24.6 %) | 3 065 € (6.1 %) | 30.7 % | 34 635 € | 2 886 € | Simple |
| SASU | 23 040 € (46.1 %) | 1 515 € (3.0 %) | 49.1 % | 26 565 € | 2 214 € | Élevée |
| EI — Réel | 17 600 € (35.2 %) | 1 199 € (2.4 %) | 37.6 % | 21 201 € | 1 767 € | Modérée |
| EURL (IR)Votre statut | 17 600 € (35.2 %) | 1 199 € (2.4 %) | 37.6 % | 21 201 € | 1 767 € | Modérée |
| Portage salarial | 24 642 € (49.3 %) | 751 € (1.5 %) | 50.8 % | 19 607 € | 1 634 € | Simple |
| EURL (IS) | 16 200 € (32.4 %) | 1 513 € (3.0 %) | 35.4 % | 18 887 € | 1 574 € | Élevée |
EURL à l'IR ou à l'IS : quelle différence ?
EURL à l'IR (par défaut pour un gérant associé unique personne physique) : le bénéfice est directement imposé au niveau du gérant, avec les cotisations TNS (~44 %) sur le bénéfice.
EURL à l'IS (option) : la société paie l'IS à 15 % jusqu'à 42 500 € puis 25 %. Vous vous rémunérez ensuite (charges TNS sur la rémunération) ou en dividendes (flat tax 30 %).
Comprendre ce simulateur
L'EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) permet de séparer patrimoine professionnel et personnel tout en restant seul associé. En 2026, vous pouvez opter pour l'impôt sur le revenu (transparence fiscale) ou l'impôt sur les sociétés. Ce simulateur compare les deux régimes et calcule les cotisations TNS du gérant.
Comment le calcul est effectué
En EURL à l'IR, le bénéfice est imposé directement chez le gérant après cotisations TNS (~44 %). En EURL à l'IS, la société paie l'IS (15 % jusqu'à 42 500 € de bénéfice, puis 25 %), puis vous vous rémunérez (TNS sur salaire) ou distribuez des dividendes (flat tax 30 %). Le formulaire bascule automatiquement selon l'onglet choisi.
Exemple chiffré
Exemple EURL à l'IR : CA 90 000 €, charges déductibles 15 000 €, bénéfice 75 000 €. Cotisations TNS ~33 000 €. Bénéfice net imposable ~42 000 €. IR estimé ~6 500 €. Net disponible ~35 500 €. En EURL à l'IS avec rémunération 40 000 € et dividendes 20 000 €, le résultat peut varier de ±5 000 € selon l'arbitrage — d'où l'intérêt de simuler les deux.
Limites et précautions
Amortissements, reports de déficit, options de rémunération complexes, intérêts de compte courant et holding ne sont pas modélisés. La quote-part de frais réels vs forfait micro n'est pas applicable ici (régime réel obligatoire).
Sources utilisées (2026)
IS : CGI art. 219. Cotisations TNS : Urssaf, BOFiP BOI-BIC-CHG-000200. Dividendes : PFU 30 % (CGI art. 200 A).
Liste complète : sources officielles fiscalité 2026 · méthodologie
Questions fréquentes
EURL à l'IR ou à l'IS : que simuler en premier ?
Commencez par l'IR si vous réinvestissez peu et souhaitez la simplicité. Testez l'IS si vous envisagez de vous payer en dividendes ou de constituer des réserves en société.
Les cotisations TNS sont-elles déductibles en EURL à l'IS ?
Oui, en société à l'IS les cotisations TNS sur la rémunération du gérant sont une charge déductible du résultat fiscal.
Puis-je cumuler EURL et micro-entreprise ?
Oui sous conditions (activités différentes, plafonds cumulés). Ce simulateur ne modélise qu'un seul statut à la fois.