Einzelunternehmer vs GmbH 2025: Belastung und Haftung im Überblick
Kurz gesagt
Quellen: BMF.de, bzst.de, gesetze-im-internet.de — jährliche Beträge prüfen.
Die Wahl zwischen Einzelunternehmen und GmbH betrifft Haftung, Buchführung, Transparenz gegenüber Partnern und die steuerliche Doppelstruktur (Person vs. Gesellschaft).
1. Einzelunternehmen
Gewinn unterliegt der Einkommensteuer mit Grundfreibetrag; Gewerbesteuer fällt bei Gewerbebetrieb an (Hebesatz kommunaler Natur).
| Thema | Hinweis |
|---|---|
| ESt | Progression, Soli/Kirchensteuer optional modelliert |
| GewSt | Nicht im Personen-Demo vereinfacht |
2. GmbH
Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag auf KSt, Gewerbesteuer und Ausschüttung mit Abgeltung — Kaskade beachten.
3. Beispiel
Vergleichen Sie 120.000 € Gewinn vor Steuern im Rechner mit Hebesatz-Parameter — validieren Sie den Hebesatz beim Finanzamt.
4. FAQ
UG? Steuerlich ähnlich modelliert; Mindestkapital anders.
5. Quellen
6. Vertiefung
Dokumentieren Sie Gesellschafterbeschlüsse, Darlehensverträge und Bewertungsfragen bei Einbringungen. Planen Sie Liquidität für Gewerbesteuerzahlungen quartalsweise.
FAQ
Ersetzt das eine Steuerberatung?
Nein. Die Texte sind bildungsorientiert. Verwenden Sie BMF/BZSt/IHK-Quellen und mandatieren Sie einen Steuerberater.