Steuererklärung Fristen 2026: ESt, USt und GmbH-Termine
Abgabefristen 2026 für Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Körperschaftsteuer — mit Fristverlängerung, Verspätungszuschlag und ELSTER.
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GmbH-Geschäftsführer-Gehalt: Steuern, SV und optimale Höhe
Geschäftsführer-Vergütung in der GmbH: Lohnsteuer, Sozialversicherung, Körperschaftsteuer-Wirkung und Abgrenzung zu Dividenden.
Scheinselbständigkeit: Kriterien und Risiken für Freelancer
Merkmale der Scheinselbständigkeit: Weisungsgebundenheit, Eingliederung, Alleinauftraggeber — mit Folgen für Sozialversicherung und Auftraggeber.
Reisekosten für Selbständige: Kilometerpauschale, Verpflegung, Übernachtung
Betriebliche Reisekosten absetzen: 0,30 €/km Pauschale, Verpflegungsmehraufwand, Übernachtung und Belegpflichten für Selbständige.
Vorsteuerabzug: Praxisbeispiel für umsatzsteuerpflichtige Unternehmer
Vorsteuerabzug Schritt für Schritt: Eingangsrechnungen, Umsatzsteuer auf Ausgangsrechnungen, Voranmeldung und typische Ausschlüsse.
AfA Abschreibung für Computer und IT: Nutzungsdauer und Sofortabzug
Abschreibung von Computern, Laptops und Software: Nutzungsdauer, GWG-Grenze, Poolabschreibung und Sonderabschreibung im Überblick.
Minijob neben Selbständigkeit: Sozialversicherung und Steuern
450-Euro-Minijob parallel zur Selbständigkeit: RV-Pflicht, Meldepflichten, Auswirkung auf Krankenversicherung und Einkommensteuer.
PKV vs GKV für Selbständige: Beiträge, Wahl und Steuer
Private vs gesetzliche Krankenversicherung für Selbständige: Beitragslogik, Mindestbeiträge, Wechselbarrieren und steuerliche Behandlung.
EÜR und Buchführungspflicht: Schwellen 2026 im Überblick
Einnahmen-Überschuss-Rechnung vs Bilanzierung: Umsatz- und Gewinngrenzen 2026, Rechtsformen und Übergang zur doppelten Buchführung.
Steuerberater-Kosten für eine GmbH: Honorare und Leistungsumfang
Typische Steuerberater-Honorare für GmbH: Jahresabschluss, Lohn, Umsatzsteuer, Gestaltungsberatung — Kostentreiber und Vergleichstipps.
UG haftungsbeschränkt gründen: Ablauf, Kosten und Steuern
Unternehmergesellschaft (UG): Mindestkapital 1 €, Notar, Handelsregister, Haftungsbeschränkung und steuerliche Behandlung wie GmbH.
Gewerbesteuer-Freistellung für Freiberufler: Wer ist betroffen?
Freistellung von der Gewerbesteuer für freie Berufe: Katalogberufe, Mischtätigkeiten und Abgrenzung zu gewerblichen Tätigkeiten.
Umsatzsteuer-Voranmeldung: Fristen und Pflichten für Unternehmer
USt-Voranmeldung: monatlich, vierteljährlich oder jährlich — Fristen, ELSTER, Kleinunternehmer-Ausnahmen und Verspätungszuschläge.
Rürup vs Riester für Selbständige: Altersvorsorge im Vergleich
Basisrente (Rürup) und Riester-Rente für Selbständige: Absetzbarkeit, Flexibilität, Zulagen und typische Fallstricke im Überblick.
Einzelunternehmer vs GmbH 2025: Belastung und Haftung im Überblick
ESt, GewSt-Hinweis, KSt+GewSt+Abgeltung, Haftung, Buchführungspflichten — kompakte Entscheidungshilfe mit Behördenlinks.
Kleinunternehmerregelung 2025: Schwellen und Pflichten
Umsatzgrenzen 25.000 € / 100.000 €, Rechnungsstellung, Option zur Regelbesteuerung, IHK-Hinweise — ohne individuelle Prüfung.
Gewerbesteuer verstehen: Messbetrag, Hebesatz, Freibeträge
Formelkern 3,5 % × Hebesatz, Freibetrag, Hinweise zur Gemeindewahl und typische Modellgrenzen unseres Rechners.
Krankenversicherung für Selbstständige: GKV vs PKV (Überblick)
Beitragsbemessungsgrundlage, Zusatzbeitrag, pauschaler Ansatz im Simulator — keine individuelle Tarifberatung.
Bewirtungskosten und Geschenke: steuerlich absetzbar?
Höchstbeträge, 70-%-Regel, Belege und typische Fehler — Überblick mit Verweis auf BMF; keine Einzelfallprüfung.
EÜR vs doppelte Buchführung: welche Form wann sinnvoll ist
Einnahmen-Überschuss-Rechnung vs Bilanz: Größenklassen, Transparenz für Banken, Haftungsthemen — orientierend, nicht rechtsverbindlich.
Umsatzsteuer Kleinunternehmer 2026: Regelung, Schwellen und Optionen
Kleinunternehmerregelung 2026: Umsatzgrenzen, Rechnungshinweise, Vorsteuerabzug und Wechsel zur Regelbesteuerung — Überblick mit BMF-Quellen.
GmbH vs Einzelunternehmer: Kostenvergleich für Gründer
Gründungskosten, laufende Verwaltung, Steuerberater, Handelsregister und Gesellschaftssteuern — Kostenvergleich GmbH und Einzelunternehmen.
Einkommensteuer Freiberufler: Beispielrechnung mit Zahlen
Einkommensteuer für Freiberufler: Gewinnermittlung, Grundfreibetrag, Progression und Soli — durchgerechnetes Beispiel mit typischen Posten.
Kirchensteuer für Selbständige: Wer zahlt und wie viel?
Kirchensteuer bei Selbständigen: Mitgliedschaft, Bemessungsgrundlage, Sätze und Absetzbarkeit — Überblick für Freiberufler und Gewerbetreibende.